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会计工作流程

  • 作者:达瑞财务 发表时间:2018-11-13 16:29:00
 设置科目时须正确选取省名、写明客户全称, 3 有连续业务的客户单位应设立应付账款明细科目。编制记账凭证时实行收料、付款两条线应用明细科目。
一、 ? 出纳岗工作流程
    一)现金收付
  1 收现
      根据会计岗岗位开具的收据(销售会计开具的发票)收款 - 检查收据开具的金额正确、大小写是否一致、必需有经手人签名 - 收据(发票)上签字并加盖财务结算章 - 将收据第 2 联或发票联给交款人 - 凭记账联登记现金总流水账 - 登记票据传送登记本上 - 将记账联同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项等等)
管理费用岗(其他应收款等)
销售核算岗(货款)
利息核算岗(加工费、资料款、运输费)
收到银行存款或下账时需开具收据的核实收据上已写有 “ 转账 ” 字样,注: 1 原则上只有收到现金才干开具发票。后必须加盖 “ 转账 ” 图章和财务结算章,并登记票据传送登记本后传给相应财务岗位。
由工资及固定资产岗开具收据, 2 随工资发放时代收代扣的款项。可以没有交款人签字。
  2 付现
1 费用报销 网址: www.jietedu.net
     审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证是否一致 ----- 检查并督促领款人必须签名 — 据记账凭证金额付款 — 原始凭证上加盖 “ 现金付讫 ” 图章 — 登记现金流水账 — 将记账凭证及时传主管岗复核
2 人工费、福利费发放
      凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)支出证明单上加盖 “ 现金付讫 ” 图章 — 登记现金流水账 — 登记票据传送登记本 — 将支出证明单连同票据传送登记本传工资福利岗签收制证
3 现金存取及保管
      每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金 — 平安妥善保管现金、准确支付现金 — 及时盘点现金 — 下午 3 30 视库存现金余额送存银行
现金库存应在限额内。 注: 1 下午下班后。
注意失密, 2 从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从。确保资金平安。
做到日清月结,4 管理现金日记账。并及时与微机账核对余额。
二)银行存款收付
1 银收
1 收货款整理销售会计传来支票、汇票 → 核查和补填进账单 → 上午上班时交主管岗背书 → 送交司机进账及取回单 — 整理从银行拿回的回款单据 — 将第一联与回执粘贴在一起 — 微机中编制回款登记表并共享 — 打印 — 将回款登记表连同回款单传销售会计
2 其他项目收款
收到除货款以外项目的支票、汇票 — 填写进账单 — 进账 — 回单 — 登记票据传送登记本 — 相关岗位
3 贷款
收到银行贷款上账回单 — 登记票据传送登记本 — 传管理费用岗位
2 银付
1 日常性业务款项
计划内 10 万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项 — 开具支票(汇票、电汇)登记支票使用登记本 — 将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)加盖 “ 转账 ” 图章 — 登记单据传送登记本 — 传相关岗位制证 根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核。
资料核算岗(资料推销)
利息核算岗(外协加工、车间质保费用)
管理费用岗(管理部门用款)
销售费用岗(销售部门用款)
工资福利岗(工资兑现、福利)
及固定资产岗( GMP 部门费用、固定资产购建)
禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。 注: 1 开出的支票应填写完整。
2 开出的支票(汇票、电汇)收款单位名称应与合同、发票一致。
一律不料理付款业务。 3 有前期未报账款项的个人及所在部门。
2 打卡工资
根据工资岗位开具的付款审批单(经财务部长签字)开具支票 — 填写进账单 — 连同工资盘交司机送南湖建行 — 登记支票使用登记本 — 将支票存根粘贴到付款审批单上 — 加盖 “ 转账 ” 图章 — 登记单据传送登记本 — 工资福利岗
并按时从工行将工资款划入首义招行。 注: 1 每月根据工资发放时间提前 2 天将工资所需款调入南湖建行。
2 打卡工资的支票须于工资发放日前 1 天连同工资盘送达银行。
3 业务员兑现
凭销售会计传来的付款审批单(经财务部长签字)开具支票 — 填写进账单 — 交司机送银行倒进账 — 登记支票使用登记本 — 将支票存根粘贴到付款审批单上 — 加盖 “ 转账 ” 图章 — 登记单据传送登记本 — 工资福利岗
4 还贷及银行结算
收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证 — 登记单据传送登记本 — 传管理费用岗
5 交税
①完税 收到税务岗位传来的税票(附付款审批单)填写划款行银行账号及进单
② 进税卡 凭税务岗填写的付款审批 — 开具支票 — 填写进账单 交司机送银行进账 — 凭回单及支票存根登记支票使用登记本 — 传税务岗位编制凭证
③ 从税卡交税 收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条 — 登记支票使用登记本 — 传税务岗
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